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山西五洲智信資信評估有限公司(以下簡稱“本公司”)信用等級評價流程包括評級準備、實地調查、初評階段、評定等級、結果反饋與復評、結果發布、文件存檔和跟蹤評級八個階段。具體應嚴格按照以下程序進行:

第一章  評級準備

評級準備階段主要包括客戶申請、審核評價受理、簽訂合同、成立評級小組、客戶提供資料、制定評級工作方案等操作環節。

(一)客戶申請

客戶申請可以分為兩類,一類是客戶主動委托開展評級業務;一類是本公司主動向客戶營銷評級業務,并由客戶提出評級申請。接受客戶委托的申請后,調查及協調部進行初步調查。

(二)評價受理

確定接受客戶評級委托后,評級對象(客戶)與公司簽訂《評級委托協議收取本次信用評價費用10%作為項目定金定金款到賬后,調查及協調部根據評級項目特點成立專門的調查小組并指定調查小組負責人,向其下達信用評級任務確認 《信用評級流程控制單同時向評級對象(客戶)提供《客戶信用等級評價申報材料清單

(三)信息審核

評級對象(客戶)按調查小組要求提供材料,并對所提供材料的真實性負責。調查小組對評級對象(客戶)提交的材料做初步審查,必要時查閱客戶在工商、稅務、質檢、金融、商務、會計事務所等部門確定信息以及客戶過往評級資料,確定材料中遺漏、缺失、錯誤的信息并通知評級對象(客戶)進行補充,以保證評級材料的完整性、真實性

第二章  實地調查

依據對收集資料的初步審查結果,本公司確定詳盡的評級對象(客戶)實地調查內容。實地調查包括與評級對象(客戶)的高層管理人員及相關人員訪談、查看評級對象(客戶)現場、對評級對象(客戶)關聯的機構進行調查與訪談等方面的工作調查小組在實地考察和訪談之后,應根據實際情況隨時修改或補充相關資料,并建立完備的實地調查匯總報告

實地調查具體工作內容包括

(一)現場訪談

根據信用評價工作方案,調查小組對評級對象(客戶或相關機構進行現場訪談。

訪談對象包括:評級對象(客戶)的高層管理人員,以及財務、生產、銷售、技術、人事、規劃等部門負責人;金融機構、主管部門、工商稅務部門、主要業務往來單位等與評級對象(客戶)關聯的組織機構調查小組對訪談對象的選擇應根據重要性原則來確定。

訪談內容包括:評級對象的基本情況,主營業務及主導產品,生產技術及設備,原料、能源供應及保障,市場銷售、關聯交易與同業競爭,組織結構與內部控制,高管人員及管理素質,財務狀況與重要會計明細,發展規劃與項目投資,資金使用及償還計劃,股東、政府及銀行支持,擔保、訴訟及其他重要事項等。

(二)實地考察

實地考察評級對象現場,對生產經營全貌建立感性認識,并進一步實地核實其生產經營現狀、資產規模、在建項目等。

(三)資料整理

在現場訪談和實地考察結束后,調查小組對評級對象(客戶)提供的以及通過公開信息所收集的相關資料進行歸類、整理,可對照評級資料清單并結合評價業務需要進一步要求評級對象補充相關資料。

(四)調研匯報

在整個實地調查結束后,調查小組將所有資料和信息匯總并初步整理分析,準備調研匯報。調查及協調部負責人組織有相關行業經驗的分析師聽取調研匯報,調查小組組長介紹現場調研的整個過程、評級對象(客戶)的總體情況并提交《實地調查報告》。

第三章  初評階段

調查小組在完成實地調查后,開始進入初評階段。評價及標準部應組成專門的評級小組,視評級對象的實際情況安排初評工作進度。從初評工作開始日到信用評級報告初稿完成日,單個主體評級不應少于15個工作日,客戶集團評級不應少于45個工作日。

在此階段,評級小組應遵循以下工作要求:

(一)資料分析

完成資料收集整理后,評級小組應當根據與評級對象(客戶)相適應的評級指標體系和評級方法,對評級材料深入分析。信用評價人員應當對評級對象(客戶)的經營環境、經營能力及狀況、財務、風險因素及抗風險能力等方面進行評價;對特殊行業的評級對象還應當分析影響評級對象(客戶)的特殊風險。

(二)初評定級

評級小組利用評級軟件對收集資料進行定性與定量相結合、靜態與動態相結合的綜合分析,初步確定評級對象的信用等級,并擬定信用評級報告(初稿

(三)初評審核

評級小組撰寫的信用評級報告(初稿須依序經過評價及標準部負責人初審和審核及稽查部二審審核,并在報告上簽署審核人姓名及意見。如在審核中發現問題,應當及時修正,并重新審核。

第四章  評定等級

評定等級階段主要包括:評審準備、信用等級審定和評級報告修改。評定等級是資信評審委員會聽取項目評級小組情況介紹,對信用評級報告(初稿)進行討論、質疑、審核,提出修改意見并根據信用等級評定辦法,決定評級對象信用等級的過程。

具體的信用等級評定流程如下:

(一)評審準備

評級小組向資信評審委員會提交二級審核后的信用評級報告(初稿)資信評審委員會確定評審時間和參加評審會的評審委員,同時將評級報告(初稿)交送給參會評審委員和審核及稽查部

(二)信用等級審定

資信評審委員聽取評級小組情況介紹,并對信用評級報告(初稿)進行討論、質疑、審核,提出信用評級報告的修改意見;并根據信用等級評定辦法及級別限制條件,決定評級對象的信用等級,評級結果須經2/3以上的與會評審委員投票表決的方式表決通過方可有效

(三)評級報告修改

評級小組按照資信評審委員會意見修改信用評級報告。修改后的信用評級報告需再次經部門負責人初審、審核及稽查部再審和資信評審委員會三審的審核程序最終形成信用評級報告(征求意見稿)。

第五章  評級結果反饋與復評

評價及標準部在評級結果確定后,將信用評級報告(征求意見稿)《意見反饋表》送交評級委托方,評級對象(客戶)在收到評級結果之日起5個工作日內提出反饋意見。客服及投訴部接收后將反饋意見送交評價及標準部、審核及稽查部和資信評審委員會秘書。

如果評級對象(客戶)對評級結果沒有異議,則評級結果為首次評級的最終信用級別。

如果評級對象(客戶)對評級結果有異議,并在規定的時限內向本公司提出復評申請和補充材料,由評級小組向資信評審委員會申請復評。

如果評級對象(客戶)對評級結果有異議,但不能在規定的時限內提供充分、有效的補充材料,本公司可不受理復評請求。

資信評審委員會受理復評后,評級小組根據補充的材料,按照本細則的三、條程序重新評級。復評結果為此次評級的最終信用級別,且復評僅限一次。

第六章  結果發布

信用評級結果的發布要依據國家有關法律法規的規定和信用評級業務主管部門的規定,根據評級對象(客戶)的意愿,在山西省第三方信用評級信息服務系統公告發布

信用評級結果公告發布的內容一般包括評級對象(客戶)名稱、信用等級、簡要描述及主要支持數據

第七章  文件存檔

評級小組評級對象(客戶)的原始資料、評價過程中的文字資料進行分類整理,作為工作底稿存檔;

評級對象(客戶)提供的全套資料按照保密級別歸檔,對評級對象(客戶)特別要求保密的文件,應作為機密文件單獨存檔。

為及時將評級資料整理、歸檔,確保評級檔案的合規、完整,文件存檔是評級機構出具正式信用評級報告前的必須環節。

(一)評級資料整理

信用評級過程中形成了大量的評級對象(客戶)相關資料,包括原始資料、評級工作文件、評級報告(終稿)。其中原始資料有評級對象提供的原始資料、各工作小組收集的資料、相關部門提供的關于評級對象的資料;評級工作文件有實地調查報告、工作底稿、信用評級流程控制單等評級過程中形成的文件;信用評級報告(終稿)是評級對象無意見后的信用評級報告最終稿。

在出具正式報告前,評級小組應將評級資料進行歸類整理,分為電子資料和書面資料。

(二)評級資料存檔

評級小組評級資料及存檔資料清單提交信息及檔案管理部。

信息及檔案管理部負責審核待存檔資料是否與清單相符、是否完整合規,信用評級報告(終稿)是否有三級審核責任人的簽字。

信息及檔案管理部負責將已審核簽字的評級報告(終稿)、評級小組送交的待存檔資料、存檔資料清單一并移交檔案室正式存檔

第八章  跟蹤評級

根據信貸市場和銀行間債券市場信用評級規范,按照評級業務主管部門要求,本公司在信用等級時效限定期內按以下要求安排跟蹤評級工作

(一)時間要求

跟蹤評級一般自信用評級報告完成之日起開始,分為定期跟蹤評級和不定期跟蹤評級,每年度至少出具一次跟蹤評級報告。

(二)關注內容

跟蹤評級期間,評價及標準部將持續關注評級對象(客戶)公布的季報和年報、外部經營環境的變化、影響其經營或財務狀況的重大事項、履行債務的情況等因素。

評級對象(客戶)有分立、合并、轉制、破產、清算、增資、減資、主要管理人員變動、所在行業政策變化等可能影響信用等級的重大事項,需要向資信評審委員會重新提出信用等級評價的申請,本公司也會主動對評級對象(客戶)進行跟蹤評價,并就該事項進行電話訪談或實地調查,據實確認或調整信用等級,并發布跟蹤評價報告。

(三)主要程序

評價及標準部按時間要求統計需進行跟蹤評級的客戶名單,根據原評級報告撰寫人、客戶所屬行業等進行跟蹤評級人員安排。跟蹤評價主要包括跟蹤、調查、反饋、處理等手段。跟蹤與調查完畢后,信息跟蹤人員須填寫《跟蹤信息表》并附《客戶信息跟蹤調查報告》和要求客戶及有關部門提供的資料。

評價及標準部收到《跟蹤信息表》、《客戶信息跟蹤調查報告》后,從初評程序起開始對該客戶進行信用等級評價。

評價小組負責組織落實本跟蹤評級項目,需在兩周提交跟蹤評級報告,跟蹤評級報告應當與首次評級報告保持連貫

(四)跟蹤評級結果發布

對于定期跟蹤評級,評級機構應在正式出具評級報告后第6個月發布定期跟蹤報告

不定期跟蹤評級自首次評級報告發行之日起進行。不定期跟蹤評級結果若發生變化,應在不定期跟蹤分析結束后下1個工作日內向評級業務主管部門報告并發布評級結果變化情況;若無變化,應在不定期跟蹤評級分析結束后7個工作日內向評級業務主管部門報告并發布評級結果。

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